Le calcul de la pension de retraite française de base est une étape essentielle pour comprendre le montant de votre retraite. Sa méthode de calcul varie en fonction de votre régime, mais le régime fiscal et social reste le même pour tous les régimes.
Les formules de calcul ➕➖
Vous trouverez ci-dessous toutes les formules de calcul nécessaires pour comprendre et calculer le montant de votre pension de retraite de base 👇
| Régime de retraite |
Formule pour calculer la retraite de base |
| Les régimes de retraite alignés
- salariés
- salariés agricoles (MSA),
- Indépendants (SSI) |
Revenu Annuel Moyen (RAM)*
x
Taux de pension (maximum 50%)
x
Nombre de trimestres validés
/
Durée de référence
|
| Fonctionnaires |
Traitement indiciaire brut
x
Taux de pension (maximum 75%)
x
Nombre de trimestres validés
/
Durée de référence
|
| Professions libérales |
Nombre de points
x
Valeur du point
|
| Exploitants agricoles |
Retraite forfaitaire
+
Retraite proportionnelle par points
|
* RAM = Revenu Annuel Moyen, calculé sur la moyenne de vos 25 meilleurs années de revenus, plafonné au Plafond de la Sécurité Social (seul la partie inférieur ou égale à 43992€ sera prise en compte dans le calcul)
Montant minimum et maximum 📏
En fonction de votre régime de retraite, un minimum retraite peut vous être alloué. À l’inverse, ce montant peut être limité, en voici les principaux :
| Régime |
Minimum retraite |
Maximum |
| Les régimes de retraite alignés
- salariés
- salariés agricoles (MSA),
- Indépendants (SSI) |
Minimum contributif
Varie en fonction de la durée d'assurance retraite et du nombre de trimestres |
50% du PASS
Hors majoration |
| Fonctionnaires |
Minimum garanti
Varie en fonction du nombre d'année de service
|
75% du traitement perçu au cours des 6 derniers mois
|
| Professions libérales |
Montant de l'AVTS, anciennement minimum vieillesse.
Varie chaque année
|
En fonction de la valeur du point
|
| Exploitants agricoles |
85% net du SMIC
Varie chaque année
|
50% du PASS
hors majoration
|
Minorations et majorations 🧐
La minoration correspond à la décote, elle intervient lorsque vous ne totalisez pas assez de trimestres par rapport à la durée d’assurance requise. Il faut alors multiplier le taux de la décote par le nombre de trimestres manquants. Le taux varie en fonction de votre année de naissance ainsi que votre régime de retraite.
La décote est plafonnée à 20 trimestres tous régimes confondus.
📌 À savoir : Le nombre de trimestres manquants qui est retenu dans le calcul de votre retraite est le plus petit des 2 nombres suivants :
- Nombre de trimestres restant entre votre âge de départ en retraite et votre âge d'annulation de la décote.
- Nombre de trimestres manquants à la date de votre départ en retraite par rapport à la durée d’assurance requise pour une retraite à taux plein.
Il existe 3 situations de majorations :
- Surcote : lorsque vous continuez à travailler après l’âge légal alors vous avez déjà cotisé assez de trimestres par rapport à la durée d’assurance requise. Ainsi, le montant de votre pension de retraite va être majoré.
- Majoration pour 3 enfants : lorsque vous avez élevé 3 enfants ou plus, votre pension de retraite est rehaussée d'une majoration de 10 %.
- Majoration pour tierce personne : lorsque que vous avez besoin d'être assisté dans la vie quotidienne, en cas de handicap.
Nous vous avons réunis tous les taux de minoration-majoration dans le tableau ci-dessous 😉
| Régime |
Minoration |
Majoration |
| Les régimes de retraite alignés
- salariés
- salariés agricoles (MSA),
- Indépendants (SSI) |
Si vous êtes né en 1952 : 1,375% par trimestre manquant À partir de 1953 : 1,25% par trimestre manquant |
|
| Fonctionnaires |
Depuis 2014: 1,25% par trimestre manquant
|
| Professions libérales |
1,25% par trimestre manquant
|
|
| Exploitants agricoles |
À partir de 1952 : 1,25% par trimestre manquant
|
|
Fiscalité : Quels impôts sur ma retraite ? 🤔
Les barèmes de l’impôt exercés sur vos revenus tout au long de votre carrière sont les mêmes que pour votre pension de retraite. L’abattement forfaitaire de 10 % est également appliqué sur votre pension de retraite mais avec un plafonnement différent :
| Minimum - Plafonnement |
Pensions de retraite
(pour les revenus de 2021) |
Revenus de l'activité professionnelle
(pour les revenus de 2021) |
| Déduction minimum |
400€ / personne |
448€ / personne |
| Plafond |
3 912€ / foyer fiscal
|
12 829€ / personne |
Certains revenus sont exonérés d’impôt, c’est le cas notamment des minimums vieillesses ou des revenus d’invalidité. N’hésitez pas à consulter notre article sur la fiscalité de la retraite pour en savoir davantage 🔍
📌 À savoir : Depuis début 2019, votre pension de retraite est soumise au prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu. Par conséquent, votre impôt sera directement prélevé sur votre pension de retraite. Le prélèvement à la source ne vous concerne pas si vous n’êtes pas imposable.
Et pour les prélèvements sociaux ? 🤨
Selon le montant de votre pension de retraite, trois prélèvements sociaux peuvent être déduits de votre retraite 👇
| Prélèvements sociaux |
Taux en vigueur
(pour les revenus de 2021) |
| Contribution Social Généralisée
(CSG) |
Selon votre revenu fiscal de référence :
-
Taux normal 8,30%
-
Taux médian 6,60%
-
Taux réduit 3,80%
|
Contribution pour le Remboursement de la Dette Sociale
(CRDS) |
0,50%
|
Contribution de Solidarité pour l'Autonomie
(CSA) |
0,30%
|
De la même manière que l’impôt sur le revenu, les prélèvements sociaux concernent uniquement les personnes dont le revenu fiscal de référence dépasse un certain seuil.
Ce seuil dépend de :
- votre revenu
- du nombre de parts fiscales
- de votre lieu de résidence (Métropole, départements d’outre-mer sauf Mayotte)
📌 À savoir
Le calcul de votre future pension de retraite peut évoluer en fonction des réformes, lois qui sont instaurées par le gouvernement. Bien heureusement, Carnet de Retraite met régulièrement à jour les informations de nos articles qui sont publiés 😊
📌 Notre conseil
Il est essentiel de comprendre comment est calculée votre retraite mais, son calcul reste complexe et de nombreuses erreurs peuvent se cacher. Pas de panique ! Carnet de Retraite le fait pour vous et vous indique directement le montant de votre pension de retraite ainsi que l’âge de départ. Et si vous souhaitez en savoir plus, n’hésitez pas à réaliser votre propre bilan complet et/ou de contacter l’un de nos experts 😉
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